Saber cómo declarar las regalías de Amazon KDP es una de las grandes dudas de cualquier autor que autopublica en España. Cada año, al llegar la campaña de la renta, las consultas se multiplican y la confusión también.
Declarar las regalías de Amazon KDP no es tan complicado como parece, pero exige entender bien qué son esos ingresos, en qué apartado de la renta van y cuándo conviene (o no) hacerse autónomo.
Con las ideas claras, declarar tus ingresos de KDP se reduce a unos pocos pasos sencillos.
¿Tengo que declarar lo que gano en Amazon KDP aunque sea poco? ¿Debo hacerme autónomo? ¿Dónde meto esos ingresos en la renta? ¿Sirve de algo el papel de impuestos que envía Amazon?
Continúa leyendo y resolverás estas y otras dudas sobre la fiscalidad de tus libros, paso a paso.
Por qué tienes que declarar las regalías de Amazon KDP
Antes de nada, una advertencia importante: este artículo no es asesoramiento fiscal profesional. Es una guía para orientarte, basada en la experiencia, que puede contener imprecisiones. Para tu caso concreto, consulta siempre a un asesor fiscal titulado.
Otra advertencia: lo que aquí se explica solo sirve para residentes fiscales en España.
Dicho esto, la regla de partida es muy clara: todo el dinero que generas en KDP se declara. Cualquier ingreso de un residente fiscal en España debe figurar en la declaración de la renta, y las regalías de Amazon KDP no son una excepción.
La única matización son los casos de personas que, por tener rentas muy bajas, no están obligadas a presentar la renta. Si tú sí tienes que presentarla, entonces debes declarar todos tus ingresos, también los de tus libros.
Conviene separar desde el principio dos situaciones que se confunden constantemente: una cosa es vender tus libros como particular, sin ejercer una actividad económica, y otra muy distinta hacerlo dentro de una actividad económica. La forma de declarar cambia por completo según el caso, y de ahí buena parte del lío.
Tú no vendes libros en Amazon: cobras regalías
Aquí está la clave que lo cambia todo y que casi nadie entiende bien. Tú no vendes libros en Amazon. Quien vende los libros es Amazon.
Amazon tramita el IVA, emite las facturas a los clientes, gestiona los envíos y se ocupa de las devoluciones. Tú solo cobras unas regalías, es decir, una comisión por cada ejemplar vendido.
En la práctica funcionas como un comisionista de un producto que vende un tercero. Por eso, cuando tu gestor te pide facturas de tus ventas para tramitar el IVA, no las tienes: y no las tienes porque tú no vendes nada. El que vende es Amazon.
Errores y mitos al declarar los impuestos de KDP
El primer error es hacerse autónomo sin necesidad. Ser autónomo o tener una sociedad cuesta en torno a 300 euros al mes (la cifra varía según lo que factures y los primeros años suele ser menor). Si ganas 50 euros al mes con tus libros, pagar esa cuota no tiene ningún sentido.
El segundo error nace de no entender el modelo de negocio. Vas a tu gestor, le dices «vendo libros en Amazon», él te pide las facturas y el IVA… y empieza el lío. Muchos gestores creen que KDP es como una tienda o una editorial normal, y no comprenden que tú solo cobras una comisión. Por eso conviene acudir a un asesor fiscal independiente que entienda el modelo.
El tercer mito es pensar que el documento de impuestos que Amazon envía a final de año es lo que debes presentar en tu renta. Ese papel está orientado al sistema fiscal estadounidense. Para tu declaración en España, lo que cuenta es otra cosa: el dinero que has cobrado realmente en tu cuenta bancaria.
Cómo declarar las regalías de Amazon KDP paso a paso
Vamos a lo práctico. Estos son los pasos para declarar las regalías de Amazon KDP según tu situación. La mayoría de los autores encaja en el caso más sencillo, así que no te agobies.
Lee primero los siete puntos y luego identifica en cuál de los dos grandes escenarios estás: con actividad económica o sin ella.
#1. Consulta a un asesor fiscal independiente
Si tienes dudas, no vayas dando tumbos entre Hacienda y la Seguridad Social, donde a menudo te dirán cosas distintas. Busca un asesor fiscal independiente y explícale bien el modelo de KDP.
Un buen profesional te dirá, por ejemplo, que si has ganado 100 euros en todo el año no tiene ningún sentido darte de alta como autónomo. Aclararle el negocio es la mitad del trabajo.
#2. Calcula tus ingresos desde tu cuenta bancaria, no desde KDP
Para saber cuánto has ganado, no mires tu panel de KDP. Allí hay varias tiendas, importes en distintas divisas y comisiones por el cambio de moneda que distorsionan la cifra real.
Ve a tu cuenta bancaria, filtra los ingresos de Amazon del año correspondiente y suma. Lo que de verdad importa es lo que has cobrado, no lo que figura en el panel de Amazon.
#3. Distingue si hay o no actividad económica habitual
Aquí está el gran punto de confusión. La ley obliga a darte de alta como autónomo o sociedad solo si realizas una actividad económica habitual, pero no define con claridad qué significa «habitual». No hay un umbral exacto de euros.
Como orientación: si tienes otro trabajo (eres asalariado, funcionario o pensionista) y ganas con tus libros una cantidad pequeña, no estás ante una actividad habitual. Si, en cambio, vender libros es tu único ingreso y te acercas al salario mínimo interprofesional (unos 600 o 700 euros al mes), probablemente sí lo sea.
Hay situaciones en las que la respuesta es evidente: quien tiene un comercio a pie de calle o una tienda online ejerce una actividad económica gane lo que gane. Pero el escritor que vende algún ejemplar suelto teniendo otro empleo está muy lejos de ese supuesto, y forzar el alta de autónomo solo le haría perder dinero.
#4. Si no hay actividad económica: declara como rendimiento del capital mobiliario
Este es el caso de la mayoría. Coges la cantidad que has cobrado de Amazon en tu cuenta bancaria durante el año y la incluyes en tu declaración de la renta dentro del apartado de rendimientos del capital mobiliario, no en actividades económicas.
Has obtenido un ingreso, lo declaras, pagas tus impuestos y se acabó. No hay más misterio ni más trámites.
#5. Si hay actividad económica: hazte autónomo o sociedad y factura a Amazon
Si ya ganas cantidades importantes y se considera actividad económica, lo correcto es ser autónomo o tener una sociedad. Entonces la venta de libros pasa a ser una de tus actividades y se declara como cualquier otro ingreso.
En ese caso, miras lo que Amazon te ha ingresado, creas una factura de ingreso a nombre de Amazon KDP con esas regalías y la incluyes en tus declaraciones trimestrales.
#6. No uses el documento de impuestos de Amazon para tu renta
El papel que Amazon manda a final de año está pensado para la fiscalidad de Estados Unidos. Para tu renta española no es la base de tu declaración: lo que declaras son las regalías cobradas en tu cuenta bancaria.
#7. Recuerda: los gastos solo desgravan si tienes actividad económica
Mucha gente pregunta si puede desgravar lo que ha gastado en publicidad, como Amazon Ads. La respuesta depende de tu situación. Si no realizas una actividad económica y no eres autónomo ni sociedad, no puedes desgravar esos gastos: tendrás que declarar todas tus regalías sin deducir nada.
Si eres autónomo o sociedad, sí. Subes las facturas de Amazon Ads como gastos de la actividad y se descuentan de tus beneficios y, por tanto, de tus impuestos.
Preguntas frecuentes sobre las regalías de Amazon KDP
¿Hay que ser autónomo para vender libros en Amazon KDP?
No, no es obligatorio ser autónomo para publicar y ganar dinero en Amazon KDP. Solo necesitas darte de alta si realizas una actividad económica habitual. Si tienes otro trabajo y ganas cantidades pequeñas, basta con declarar esos ingresos en la renta sin ser autónomo.
¿Cómo se declaran las regalías de Amazon KDP en la renta?
Si no realizas una actividad económica, las regalías de Amazon KDP se declaran en la renta como rendimientos del capital mobiliario, usando el importe que has cobrado en tu cuenta bancaria. Si eres autónomo o sociedad, se declaran como un ingreso más de tu actividad mediante una factura.
¿Hay que pagar impuestos por vender libros en Amazon?
Sí. Cualquier ingreso que obtenga un residente fiscal en España, por pequeño que sea, está sujeto a tributación y debe declararse en la renta. Da igual que ganes mucho o poco: si tienes que presentar la declaración, tienes que incluir tus regalías de Amazon.
¿Para qué sirve el formulario de impuestos que envía Amazon?
El formulario fiscal de Amazon (la entrevista fiscal o W-8BEN) sirve para indicar que resides fuera de Estados Unidos y reducir la retención estadounidense, que por defecto es del 0 % para residentes fiscales españoles. No te exime de declarar tus regalías en España: para tu renta, lo que cuenta es lo cobrado en tu cuenta bancaria.
¿Tengo que hacer una factura por las regalías de Amazon KDP?
Solo si eres autónomo o sociedad. En ese caso, emites una factura de ingreso a nombre de Amazon KDP con las regalías cobradas. Si no realizas actividad económica, no necesitas factura: tú no vendes el libro, lo vende Amazon, y por eso no dispones de facturas de venta.
Las regalías de Amazon KDP: lo esencial
#1. Todo ingreso se declara
Vivas la situación que vivas, las regalías de Amazon KDP tributan. Si estás obligado a presentar la renta, esos ingresos van dentro, sin excepción.
#2. Tú no vendes: cobras una comisión
Quien vende, factura y gestiona el IVA es Amazon. Tú eres, en la práctica, un comisionista. Entenderlo evita el 90 % de los errores con el gestor.
#3. Ante la duda, asesor fiscal independiente
Cada caso es distinto y la ley es ambigua con la actividad económica. Un profesional que entienda el modelo de KDP te ahorrará disgustos y cuotas innecesarias.
Ahora que tienes el mapa claro, el siguiente paso es revisar tu cuenta bancaria del año y preparar tus números antes de la renta. Hazlo con calma y con asesoramiento si lo necesitas. ¿Te quedan dudas sobre cómo declarar tus libros? Te leemos en los comentarios.
8 comentarios en “Hacienda para escritores autopublicados”
Como siempre esclarecedor, preciso y organizado a la hora de explicar. Sin larguras y sin frases complicadas. Tus respuestas transmiten serenidad y confianza a quienes deben gestionar y tomar decisiones de publicación. Eliminas miedos y creencias erradas, con brevedad. Hábil comunicador coherente.
Y lo mejor, lo dices de un modo que se recuerda a fuego y que no trae confusión nueva ni más dudas del tema. Quien bien comunica vende más y amplia red de contactos. Felicidades.
Ya te he elegido. En cuanto termine los escritos y me sea posible pagarle por varios servicios, le contacto a su editorial.
Crear comunidad , es crear futuro y rendimiento.
Porque a quien te resuelve dudas y trabaja con trasparencia, se le volverá a buscar y contratar.
Se necesitaba alguien así en el tóxico, asfixiante y abusivo gremio de las editoriales tradicionales que pisan y aplastan a escritores, a sus obras y sueños como si fueran dinosaurios. Realmente no aman la escritura ni artes. Y les sobra ego corporativo.
Gracias por ver todavía al autor como persona y valorar la humanidad detrás del escritor. Quieres prosperar, sí, pero sin destrozar a otros, sin robarle obras con explotación derechos cosas que hacen otras editoriales.. Tú respetas mucho la creación literaria porque en verdad valoras mucho al ser humano que hay detrás del escribir . Admiro mucho esto. Ojalá que no te dejes corromper nunca y mantengas tus ideales.
Saludo cordial , lau.
Muchas gracias por tus palabras, Laura. Me alegra mucho saber que el contenido te ayuda a tomar decisiones con más claridad y menos miedo, porque precisamente esa es la idea: que el autor entienda sus opciones y no se sienta perdido. Cuando termines tus escritos y quieras avanzar, aquí estaremos para ayudarte con tu publicación. Un saludo cordial.
Hola.
Hace tiempo que estoy pensando en publicar mis obras terminadas en Amazon y este articulo me parece muy interesante porque resuelve muchas (o todas) de las dudas que tenía hasta el momento.
Lo volveré a leer con calma.
Estoy pensando seriamente en publicar con el apoyo de Letra Minúscula.
Muchas gracias.
Muchas gracias por tu comentario, Santos. Me alegra que el artículo te haya ayudado a aclarar dudas. Si estás pensando en publicar con nuestro apoyo, escríbenos a contacto@letraminuscula.com y te informamos sobre cómo publicar tu libro. También puedes visitar https://www.letraminuscula.com/ o llamarnos o escribirnos por WhatsApp: +34640667855
Muy buen post, casi nadie habla de él tema fiscal.
Si empiezo en JDP sin ser autónomo y luego (si Dios quiere) al crecer me hago autónomo o creo una sociedad, los libros ya publicados ¿ pasarían a la sociedad?, ¿como gestiona Amazon que ahora debe remunerar a una sociedad?
Hola Luis:
Muchas gracias por tu comentario. Me alegra que el enfoque fiscal te resultara útil; tienes razón en que se habla poco de ello.
Respondo a tus dos preguntas por separado:
Sobre la propiedad de los libros. La propiedad intelectual de las obras es siempre tuya como autor, tributes como tributes. Si más adelante creas una sociedad, los derechos no pasan automáticamente: tendrías que formalizar una cesión de derechos de explotación de la persona física (tú) a la sociedad, normalmente mediante un contrato de cesión. A partir de ese momento es la sociedad quien explota comercialmente esos títulos y factura por ellos. La autoría sigue siendo tuya; lo que cede es la explotación.
Sobre cómo lo gestiona Amazon. No necesitas abrir una cuenta nueva ni «trasladar» los libros. En la propia cuenta de KDP puedes actualizar la entrevista fiscal y los datos bancarios, cambiando de persona física a empresa: introduces el NIF de la sociedad, su razón social, etc. (en algunos casos conviene apoyarse en el soporte de KDP para el cambio de titularidad fiscal). Desde entonces Amazon remunera a la sociedad e ingresa las regalías en su cuenta, sin que tengas que tocar nada del contenido de los libros ya publicados.
En cuanto a empezar sin ser autónomo, es un terreno más delicado, porque depende de la habitualidad y del volumen de ingresos, y ahí cada caso es distinto. Yo no soy asesor fiscal, así que te recomiendo encarecidamente que lo consultes con un gestor antes de dar cualquier paso.
Un abrazo.
Muy buen resumen y muy útil. Me queda una duda. Se puede descontar el coste de la publicidad que se paga a Amazon de lo que ingresas por las regalias?
Muchas gracias
Hola David. Muchas gracias. Solo puedes deducir el gasto en publicidad de Amazon si desarrollas una actividad económica, es decir, si estás dado de alta como autónomo o tienes una sociedad. Si te limitas a declarar las regalías sin estar dado de alta, no hay forma de descontar esos gastos.